包租代管如何協助房東節省所得稅？一般與社會包租代管比較搶先看

在現今房屋租賃市場中，房東們面臨的挑戰不僅限於租客管理，還包括租賃收入如何合理報稅及節稅。每年五月，房東們需要申報綜合所得稅，而租賃所得被納入其中，往往使得稅務負擔變得沉重。然而，隨著政府推動的包租代管與社會住宅包租代管政策，房東們有機會享受多項稅務優惠與免稅額，減輕租賃所帶來的負擔。本文將深入探討這些優惠機制，並提供實際操作上的建議，幫助房東們更好地掌握報稅流程與節稅策略。

房東如何應對租賃所得稅：標準申報與列舉申報的選擇

在臺灣，每年的五月是報稅季，對房東來說，租賃所得需要被納入綜合所得稅中。房東們在申報租賃所得時有兩種主要的認列方式：標準申報與列舉申報。這兩種方式的選擇將直接影響房東應繳的稅額，因此了解如何正確選擇對節省稅金至關重要。

標準申報 是比較簡單的方式。房東可以將每年租金總額的43%視為必要費用，不列入綜所稅申報，而僅用57%的租金收入來計算所得稅。這對於房屋維護費用不多的房東來說，可能是更為便利和划算的選擇。舉例來說，若房東每月租金收入為10,000元，經過計算後的租賃所得稅總額為8,208元。

列舉申報 則適合有較多維運房源費用的房東。在這種方式下，房東可以列舉房屋折舊、修繕費、地價稅、房屋稅、貸款利息及保險費等作為必要費用，並抵扣稅額。列舉申報的上限為12萬，若這些費用總和超過了租金收入的43%，列舉申報通常會比標準申報更節省稅金。因此，建議房東在選擇申報方式時，先列出所有房屋維運費用，計算總額是否超過標準申報的43%。

一般包租代管與社會住宅包租代管比較

包租代管計畫的推出，讓房東在報稅時能夠享有稅務優惠，這對於想降低租賃所得稅負的房東來說是一個重要的策略。包租代管有兩種選項：一般包租代管 和 社會住宅包租代管，兩者在免稅額和租金收入認列上有明顯差異。

對於選擇一般包租代管的房東來說，每月租金可享有6,000元的免稅額。租金收入在20,000元以下的部分只需認列47%，而超過20,001元以上的租金則按53%計入所得稅。這意味著，月租金收入低於6,000元的房東完全免除綜所稅，月租金在6,001至20,000元的區間只需認列47%作為應稅所得，能有效減少繳稅壓力。

社會住宅包租代管的免稅優惠則更為顯著。房東加入社宅包租代管後，每月租金有高達15,000元的免稅額，且剩餘部分只需列入40%作為租賃收入，這對於租金較高的房東來說，能有效降低稅務負擔。加入社會住宅包租代管的另一個優勢在於政府不會追討過去未申報的租賃所得稅，這對於過去未繳稅的房東來說是一項大幅度的減壓政策。

包租代管的服務特色與房東節稅策略

除了稅務優惠外，包租代管的另一大吸引力在於其專業化的服務。對於不想親自管理租賃事務的房東，包租代管提供了全方位的管理解決方案，從尋找房客到處理維修事務，所有的租賃管理繁瑣工作都交由專業團隊完成。這不僅節省了房東的時間，也減少了因租賃糾紛帶來的壓力。

此外，透過包租代管的專業團隊，房東還能享有多渠道的租賃宣傳，有助於更快找到合適的房客。對於不熟悉法律條文或租賃合同的房東，包租代管也提供了專業的法律顧問，確保租賃合同的合法性和完整性，避免後續法律風險。這些服務使得包租代管不僅僅是一種節稅工具，還是提升租賃體驗的一個全方位方案。

因此，房東在選擇包租代管服務時，不僅需要關注免稅額的大小，也要考慮其附帶的多種服務，這些服務能讓房東在節稅的同時，省去許多繁瑣的管理工作，提升整體租賃效益。

社會住宅包租代管的「包租代管333」政策解析及其優勢

社會住宅包租代管除了提供房東每月15,000元的免稅額外，還有一項獨特的政策，即「包租代管333政策」。這項政策包含了「3種費用補助」、「3年免服務費」以及「3種稅務減免」，使得房東能夠在社會住宅包租代管計畫中享有更多實際的好處。

首先，3種費用補助包括修繕費、居家安全保險以及公證費的補貼，這大大減輕了房東在房屋維修與保險上的開支負擔。其次，加入社宅後，房東在租賃期內的3年免服務費，使得房東不必支付包租代管業者的服務費用，進一步降低了房東的管理成本。

最後，3種稅務減免則涵蓋了綜所稅、地價稅與房屋稅的優惠，這意味著房東不僅能享受租賃所得稅的減免，還能同時減輕其他房屋相關稅負。此外，政府明確規定，房東加入社會住宅包租代管後，不會追溯過去未申報的租賃所得稅，讓許多過去未正確申報租金收入的房東得以安心加入。

「包租代管333政策」不僅提供了稅務和費用上的優惠，更強化了政府對房東的支持，為提升租屋市場的健康發展提供了強有力的政策保障。這使得社會住宅包租代管成為房東在尋求減稅和專業管理服務時的重要選項。

一般包租代管和社會住宅包租代管比較一覽

比較項目	一般包租代管	社會住宅包租代管
免稅額	每月租金免稅額6,000元	每月租金免稅額15,000元
租金收入認列	20,000元以下只認列47%，超過20,001元認列53%	15,000元以上租金僅需認列40%
服務費	根據業者收取不同費用	3年免服務費
政府費用補助	無專屬費用補助	提供修繕費、保險及公證費補助
稅務減免	綜合所得稅有部分減免	綜合所得稅、地價稅、房屋稅皆有稅務減免
租賃管理服務	業者提供租賃、管理、法律顧問等服務	提供專業管理及政策支持
稅務追溯	根據租賃專法執行，沒有具體的追稅保障	加入後過去未申報的租賃所得不會被追稅
服務特色	租賃帶看、專人管理、多渠道宣傳、法律顧問	「包租代管333政策」：費用補助、免服務費、稅務減免

可以參考 👉🏻了解政府社會住宅包租代管稅務優惠政策

結論：

選擇包租代管或社會住宅包租代管，對房東來說都能夠大大減輕租賃管理的負擔，同時享有豐富的稅務優惠和服務支持。一般包租代管適合那些希望快速出租並委託專業團隊進行房屋管理的房東，尤其是租金收入較低的房東，可以透過免稅額和稅務減免，減少報稅負擔。而社會住宅包租代管則更加適合長期穩定出租且希望進一步享受政府多項優惠政策的房東，特別是高租金收入的房東能夠大幅節稅。

此外，社會住宅包租代管的「包租代管333政策」不僅提供多重費用補助及免服務費，還能有效避免因過去未申報租賃所得而被追稅的風險，為房東提供更多安全保障。這一政策的推出，使得社會住宅包租代管成為那些想要長期保障租賃收入、並減少繁瑣管理的房東一個極具吸引力的選擇。

房東們在選擇這兩種方案時，應根據自己的需求和租金收入結構進行評估，結合免稅額、服務範圍、稅務優勢等因素，選擇最適合自己的方案。無論是一般包租代管還是社會住宅包租代管，都可以在政府政策的支持下，讓房東更輕鬆地管理租賃業務，並確保租金收入的最大化。

常見問題與解答 FAQ

Q1：包租代管的租金收入如何報稅？

在包租代管下，房東可以享受一定的稅務優惠。一般包租代管的房東，每月租金收入在6,000元以下可以完全免稅，6,001到20,000元的部分只需要按47%認列所得；超過20,000元的部分則以53%計算。此外，房東選擇社會住宅包租代管，則每月租金收入的15,000元可免稅，超過部分只需列入40%的租賃收入，大幅降低稅務負擔。

Q2：房東如何選擇標準申報和列舉申報？

房東報稅時，可以選擇標準申報或列舉申報。標準申報是將租金收入的43%當作必要費用扣除，只需以57%的租金收入報稅。列舉申報則可以扣除實際支出的維運成本（如房屋修繕費、保險費、貸款利息等），上限為12萬。房東可以根據實際支出的必要費用，如果這些支出超過43%的租金收入，就可以考慮列舉申報，以減少稅負。

Q3：加入社會住宅包租代管有哪些好處？

加入社會住宅包租代管，房東可以享有「包租代管333政策」，其中包括三年免服務費、三項稅務減免（所得稅、地價稅、房屋稅）以及三種費用補助（修繕費、居家安全保險、公證費）。此外，政府也承諾不會追討過去未申報的租賃所得，讓房東不必擔心加入後面臨補稅的風險。這使得社會住宅包租代管成為一個更穩定和低風險的選擇。